新浪财经 09-20
ST东海洋被罚拉开投资者索赔序幕
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金陵晚报记者 陶炜

9 月 19 日晚间,ST 东海洋(维权)(002086)发布公告称,已收到证监会下达的《行政处罚事先告知书》,被查明存在两大项违规事宜。而随着公司被查明存在违规,投资者的索赔行动也将拉开序幕。

隐瞒关联交易

证监会查明,公司存在未按规定在定期报告及临时报告中披露有关关联交易的违规行为。

一是隐瞒了东方海洋与关联方之间发生的非经营性资金划转事项。证监会查明,东方海洋通过关联方或者第三方将资金转至山东东方海洋集团有限公司使用或者代东方海洋集团偿付相关债务等方式与东方海洋集团发生非经营性资金往来。2016 年度,东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金 93000 万元,东方海洋集团等关联方累计转回资金 93000 万元;2017 半年度,东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金 34000 万元,东方海洋集团等关联方累计转回资金 31000 万元,余额为 3000 万元;2017 年度,东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金 38700 万元,东方海洋集团等关联方累计转回资金 38700 万元;2018 半年度,东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金 76060 万元,东方海洋集团等关联方累计转回资金 17450 万元,余额为 58610 万元;2018 年度,东方海洋累计向东方海洋集团等关联方转出资金 117466.43 万元,东方海洋集团等关联方累计转回资金 35865 万元,余额为 81601.43 万元。

二是隐瞒了东方海洋因融资租赁业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017 年 9 月 26 日、10 月 18 日,东方海洋分别与深圳中安融资租赁股份有限公司、安徽中安融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》,约定以自有设备向深圳中安、安徽中安融入资金 5000 万元、4000 万元。9 月 29 日、10 月 25 日,深圳中安、安徽中安分别将上述融资租赁款转至东方海洋。同日,东方海洋扣除保证金后将 8550 万元通过关联方烟台屯德水产有限公司转至东方海洋集团。上述融资租赁业务的咨询费、每期租金及利息均由东方海洋集团实际承担。截至 2018 年 12 月 31 日,

上述非经营性资金往来余额为 3925 万元。

三是隐瞒了东方海洋因债权转让业务与东方海洋集团发生的非经营性资金划转。2017 年 9 月 26 日,东方海洋与中国长城资产管理有限公司山东省分公司签署《债权转让协议》,东方海洋将应收东方海洋集团关于烟台市再担保有限公司的股权转让款 18960 万元转让给山东长城,转让价款 18000 万元。10 月 9 日,山东长城将 18000 万元转让款转至东方海洋。同日,东方海洋将该款项通过烟台市水产技术推广中心、爱特斯(烟台)实业有限公司等第三方转至东方海洋集团。上述业务扣除东方海洋前期已收东方海洋集团支付的标的债权款后,东方海洋与东方海洋集团之间实际形成非经营性资金往来 14060 万元。截至 2017 年 12 月 31 日,东方海洋已收回该业务全部资金。

四是未披露东方海洋与关联方之间发生的非经营性票据往来事项。2016 年 4 月至 2018 年 5 月,东方海洋向关联方屯德水产开具商业票据,由屯德水产贴现,东方海洋集团使用贴现资金并在票据到期前归还东方海洋票据金额。2016 年度、2017 半年度、2017 年度、2018 半年度、2018 年度东方海洋与东方海洋集团发生非经营性票据往来分别为 37300 万元、17400 万元、29800 万元、6000 万元、6000 万元。

年报虚假记载

除隐瞒关联交易外,ST 东海洋还连续三年在年报中存在虚假记载。证监会查明,2016 年度报告、2017 半年度报告、2017 年度报告、2018 半年度报告、2018 年度报告的个别列报项目存在虚假记载。

2017 年 4 月 10 日,东方海洋与兴业国际信托有限公司签署信托贷款合同,贷款 8000 万元。2017 年 5 月 9 日,兴业信托向东方海洋发放贷款,扣除 80 万元保证金后,实际到账 7920 万元。东方海洋通过水产中心、屯德水产、东方海洋集团等过渡账户将上述资金用于员工持股计划,贷款利息由员工承担。因对该笔业务未进行会计确认和计量,导致东方海洋 2017 半年度报告、2017 年度报告少计短期借款、其他应收款 7920 万元。

2016 年至 2018 年,东方海洋对其与关联方之间发生的部分资金往来未按规定计提利息收入并记账,导致 2016 年度报告、2017 半年度报告、2017 年度报告、2018 半年度报告、2018 年度报告分别少计其他应收款、利息收入 125.27 万元、91.4 万元、196.3 万元、428.53 万元、13.25 万元。因东方海洋未对其与关联方之间发生的非经营性资金往来进行确认和计量,导致 2017 半年度报告、2018 半年度报告分别少计其他应收款、多计银行存款 3000 万元、58610 万元。

因东方海洋未按规定对开具的商业承兑汇票进行会计确认和计量,导致 2016 年度报告、2017 半年度报告、2017 年度报告、2018 半年度报告分别少计应付票据、其他应收款 27400 万元、25400 万元、20400 万元、10400 万元。因东方海洋未对与深圳中安、安徽中安开展的融资租赁业务进行会计确认和计量,导致 2017 年度报告、2018 半年度报告、2018 年度报告分别少计其他应付款、其他应收款 7425 万元、5175 万元、3925 万元。

基于上述违规行为,凡在 2017 年 4 月 6 日至 2019 年 1 月 15 日期间买入 ST 东海洋并在 2019 年 1 月 15 日晚间依然持有该股票的投资者,可以将姓名、联系电话、交易记录发送到电子邮箱 jzqsp2016@126.com 参与由《金陵晚报》" 易索赔 " 频道组织的索赔征集,并在打赢官司前无需支付任何费用。

责任编辑:凌辰 SF179

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