财联社 3 月 29 日讯（编辑 杨斌）3 月 28 日晚，鞍钢股份（000898.SZ）披露 2023 年报，鞍钢股份同比由盈转亏损 32.57 亿元。尽管受钢铁行业低迷影响，鞍钢股份经营端承压，但在筹资端获得了长期借款支持。鞍钢股份目前有一只存续债券，余额 3 亿。

根据年度报告，鞍钢股份 2023 年实现营业收入 1135.02 亿元，同比下降 13.40%；实现归属于上市公司股东的净利润 -32.57 亿元，而 2022 年同期为 1.08 亿元。

对于业绩由盈转亏，鞍钢股份表示，2023 年钢铁行业持续弱市行情，下游需求持续不振、钢铁价格呈低位振荡趋势，原料端虽联动下行，但采购端降幅远低于销售端。面对钢铁市场下行压力，鞍钢股份以营销为龙头，加强资源向盈利能力强的产品倾斜，同时择机采购降低采购成本，制造端系统降本，但受供销两端市场持续收窄影响，公司出现经营亏损。

具体看利润表的项目，营业成本同比下降 10.92%，确与收入端联动下行。同时，鞍钢股份销售费用小幅增长 4.67%，管理费用则增长了 30.12% 至 16.89 亿元。鞍钢股份称，部分员工由生产岗位阶段性转入赋能岗位提升个人能力，影响管理费用中赋能人员工资及附加费用提高；另外，为提升一体化信息系统管理水平，相应增加了信息系统费用。

资产负债方面，截至 2023 年末，鞍钢股份总资产 970.14 亿元，总负债 416.23 亿元，资产负债率上升 3.56 个点至 42.90%。其中流动负债 351.88 亿元，主要是应付票据及应付账款 244.84 亿元，合同负债 51.86 亿元。公司账上货币资金 32.21 亿元。

值得注意的是，2023 年末鞍钢股份的长期借款额由前一年末的 6.00 亿上升至 51.99 亿元。公司称，长期借款平均借款利率为 2.64%，借款期限为 3 年，主要用于补充流动资金。2023 年与公司有合作关系的十余家金融机构为公司授信，有能力偿还到期债务。

从现金流量表上看，尽管鞍钢股份经营活动产生的现金流量净流入额较 2022 年下降 74.28% 至 15.79 亿元，筹资活动产生的现金流量净流出额明显收窄，由 -24.75 亿至 -5.34 亿。公司称主要原因之一是取得借款收到的现金较上年同期增加 71.42 亿元。

图：鞍钢股份筹资活动现金净流出额收窄

（资料来源：Choice 数据，财联社整理）

鞍钢股份还在年报中提到了 2024 年的资金需求计划，公司固定资产投资及对外投资拟投入资金 42.05 亿元，所需资金来源以自有资金为主，银行借款、发行债券等方式为辅。

目前，鞍钢股份有一只存续债券 "22 鞍钢股 GN001"，发行于 2022 年 9 月，余额 3 亿，票面利率 2.85%，将于 2025 年到期。控股公司鞍山钢铁集团有限公司共有存量债券 6 只，规模 131.00 亿元。

鞍钢股份表示，钢铁行业已进入新一轮调整周期，预计 2024 年依然延续 " 供给保持高位、需求总体偏弱 " 的态势，钢铁行业竞争将愈加激烈。钢铁下游行业用钢需求将继续分化，预计总体需求将会小幅下降，钢铁供大于求的局面难以根本性改善。公司仍将面临较大的经营压力、原料价格波动、环境保护、安全管理等风险。