04 月 17 日，重庆美心翼申机械股份有限公司发布投资者关系活动记录表，公司于 4 月 16 日通过全景网 " 投资者关系互动平台 " 召开 2023 年年度报告业绩说明会。公司主要介绍了实物曲轴 2023 年产销存情况及 2024 年预期，研发投入领域，应对高客户集中度风险的具体措施。

同壁财经了解到，受国内外宏观经济形势、市场竞争加剧、通机和压缩机下游客户需求波动加大等因素影响，公司 2023 年度曲轴产销量均有小幅下滑，期末存货余额较期初略有下降。2024 年市场情况受宏观经济形势、下游需求、市场竞争等多方面因素影响，较难准确判断，但从长远来看，公司认为中国曲轴行业具备技术实力和规模优势，曲轴厂家亦积极开发新型曲轴、研发新技术以适应不同的工况、提高曲轴性能和使用寿命，未来市场发展前景乐观。

公司近三年末存货余额分别为 9293.23 万元、 10496.64 万元和 10669.75 万元，存货余额呈下降趋势；近三年存货周转率分别为 3.45、3.57 和 4.44，存货周转状况良好。公司主要原材料为钢材、毛坯件、配件等，毛坯件及配件主要由钢材构成，其采购价格与钢材价格波动相关。公司与主要客户签订的合同协议中设有调价机制，原材料价格上涨时，公司一般会对下游客户价格进行调整。公司主要为下游客户提供个性化非标准定制生产服务，若原材料价格持续上涨，公司具备一定的成本转嫁能力。公司针对主要客户的调价机制均严格按照约定执行，原材料价格上升时，成本压力能够有效传导至下游客户。 为应对原材料价格波动的风险，公司采取了以下具体措施 : 1）针对主要原材料，公司与多家供应商保持了长期稳定的合作关系，有利于保证原材料的稳定、持续供应。公司通常会定期或者不定期与主要供应商进行价格协商，确定原材料采购价格，有助于进一步分散原材料价格上涨风险；2）公司的原材料钢材主要向大型钢厂的代理商采购，采购价格由公司参考公开市场价格信息向多家供应商询价、比价确定。原材料毛坯主要向长期合作的专业供应商采购，采购价格由公司与供应商综合考虑毛坯原材料钢材的市场公开价格、工艺参数、技术难易程度等因素协商确定。公司通过比较供应商采购价格，同时综合供应能力、产品质量等多种因素选择最终采购的供应商。通过问询比价过程，公司能够尽可能降低原材料采购成本；3）加强对原材料市场价格走势、市场供需变动情况的分析、预判，利用价格波动低位锁定采购价格，最大限度地降低原材料价格波动 对公司原材料供应稳定性和生产成本的影响；4）优化工艺，提高生产效能。公司重视产品技术改进工作，依托研发团队，持续优化生产工艺流程、改良生产技术，降低单位能耗及生产成本，进一步提高生产效能，不断增强其在行业中的产品优势和竞争地位，降低原材料价格波动带来的影响。 公司的库存商品主要为按客户订单组织生产的产成品，公司将继续加强存货的管理，优化产品结构，进 一步减少存货资金占用。

公司自成立至今，长期专注于精密机械零部件的研发、 生产与销售，经过管理层及全体员工的共同努力，在通机曲轴和压缩机曲轴行业占据竞争优势，公司将不断加大研发投入，优化产品结构，提高产品质量和性能，重点开发高效能压缩机曲轴及大功率通机曲轴客户需求。 公司技术研发坚持以 市场需求为导向，紧跟行业技术发展动向，不断深入发掘下游客户应用需求。公司在产品开发的前期即与客户研发人员进行对接，参与到客户的产品开发环节，从精密机械零部件厂商的角度提出专业优化设计建议。通过深入了解客户对自身产品性能的要求与预期，并有针对性的进行研发工作，充分利用自身研发团队的工艺和技术优势，研发适配的制造工艺和流程，确保产品达到或高于客户预期， 进而提升客户粘性。 通用内燃机曲轴板块重点开发双缸及以上大功率曲轴，并投入关键设备具备此类曲轴小批量多品种的柔性生产能力；高效能压缩机曲轴板块重点开发高附加值的大制冷量压缩机曲轴；新能源业务板块重点开发新能源汽车用压缩机涡旋，提升动、静涡旋成品轮廓度精度。

2023 年度，公司合并前五大客户销售占比为 83.98%, 若出现公司大客户自身发展战略变更、客户自身经营状况不佳等情况，都将给公司的销售和生产经营带来不确定性。此外，如果公司在产品价格、可靠性、交货及时性、技术更新等方面不能持续满足主要客户的要求和标准，将可能导致公司 主要客户流失，从而导致公司整体经营业绩的下滑。 公司是境内外知名的精密零部件加工企业，与全球头部主机厂常年合作，积累了丰富的行业销售经验和生产经验，产品质量亦得到下游头部企业的认可，与主要客户均保持了长期稳定的战略合作关系，在公司交付能力不出现重大变化的情况下，其合作关系以及订单量一般不会轻易调整。 此外，公司亦将持续加大开拓新客户力度，压缩机曲轴产品方面，除主要客户 Copeland LP ( 谷轮 ) 外，积极开拓境内外新压缩机曲轴产品客户如瑞驱科技有限公司、上海海立 ( 集团 ) 股份有限公司和天津丹佛斯有限公司等；通机曲轴产品方面，除原有通机曲轴大客户外，积极开拓境内外通机曲轴产品客户如泰州雅马哈动力机械有限公司、美国 Koehler、美国 Generac、 日本电产株式会社 ( NIDEC CORPORATION ) 和墨西哥 ZF Friedrichshafen AG 等 知名发动机制造厂商等。 未来，通过公司新客户及新业务板块的不断拓展，公司客户集中度较高的风险将持续降低。

公司将借助北交所上市的良好发展契机，加强人才引进与队伍建设，强化 " 绩效导向 " 的激励和约束机制，提升公司的运营效率和经营业绩；定期组织内部培训和外部培训，提升员工的综合素质和专业技能；定期引入应届本科以及硕士学生形成专业人才梯队，为公司持续稳定发展提供人才保 障。 未来，公司将引入强技术、高水平的技术研发人才作为人才战略的重点工作，持续不断的引入优秀企业管理、现场管理、市场营销等方面年轻人才，为企业持续发展做好梯队人才建设。