雷达财经雷助吧出品文 | 林宜采   编 | 深海

4 月 23 日，ST 鹏博士发布关于收到独立董事督促函的公告。

近日，ST 鹏博士收到了独立董事共同提交的《独立董事督促函》。

作为 ST 鹏博士的独立董事，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事规则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，以及公司章程赋予的职责，谨代表独立董事，就公司当前存在的内控薄弱、未依法依规履行信息披露义务、违规担保以及非经营性占用上市公司等问题，提出以下意见和督促：第一，强化与改善内控制度。第二，关于纠正违规担保行为。第三，关于及时解决非经营性占用上市公司问题。

就以下事项提出了具体的整改要求。（一）加强信息披露工作，特别是对外担保、重大投资行为、重要交易事项等应披露事项，做到应披尽披，做到披露内容准确、全面、及时，防止此前出现的信息该披露未披露的情况发生。

（二）加强公司治理工作，做到该上董事会的事项上董事会、该上股东大会的事项上股东大会，一旦发生该上董事会或股东大会、而未上董事会或股东大会的，要详细核查公司对外投资相关相关事项。如发现该决策而未决策事项，应按要求公司立即采取召开董事会 / 股东大会进行决策并公告的补救措施。

（三）加强公司内部控制制度的严格执行。公司现有内部控制和管理制度，已有的要坚决执行。前面已查证和揭示出的应披未披、未通过董事会表决的就出现支额支付事项出现，存在内部控制规定手续未严格执行的情况，出现公司章（公章、合同专章）的报备和使用手续缺失的情况。

（四）财务管理工作需要加强。通过年报审计沟通反映出，（1）公司财务核算、票据管理、应收应付等日常业务基础工作比较薄弱，特别是存在交易相关的合同、结算单未装订在记账凭证后面的情况；（2）存在交易方（包括关联方）间对账、交易票据传递等工作不及时的情况；（3）需要加强重要财务领域的风险管理，主要包括营业收入、应收账款减值、大额预付款管理、货币资金管理、长期股权投资计量、无形资产及固定资产减值。

（五）加强内部审计工作。一是增加内部审计人员，稳定住内部审计队伍；二是重视并充分授权内部审计，促进内部审计师更有效地进行工作；三是让内部审计尽早地、更全面地了解公司管理工作和业务活动，以助于内部审计师识别、防范管理和业务中的风险；四是内部审计师要把工作重点集中在公司内部控制制度执行情况、重大财务收支情况、财务日常工作规范要求。

第五，我们要特别强调的是，以上问题若未能得到妥善解决，将对公司未来的发展带来严重威胁，甚至可能导致触及《上海证券交易所股票上市规则》中的退市风险警示或终止上市的情形。

值得关注的是，2024 年 3 月 28 日，ST 鹏博士收到中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字〔2024〕40 号）（以下简称 "《告知书》"）。

经查明，当事人涉嫌违法的事实如下：一、ST 鹏博士未按规定披露关联交易。二、ST 鹏博士未按规定披露重大合同。三、ST 鹏博士 2012 年 -2022 年年报存在虚假记载。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，证监会拟决定：一、对 ST 鹏博士责令改正，给予警告，并处以 1000 万元罚款；二、对杨学平给予警告，并处以 1500 万元罚款，其中对其作为直接负责的主管人员处以 500 万元罚款，对其作为实际控制人处以 1000 万元罚款；三、对崔航、吕卫团、王鹏、陈曦、刘杰给予警告，并分别处以 100 万元罚款；四、对孙向东、陈刚、何云、林楠、武惠忠、王岚、李丽琴、李炜给予警告，并分别处以 50 万元罚款。

对此，上海仁盈律师事务所主任张晏维律师向雷达财经表示，依据证券法及相关规定，上市公司不当行为给投资者造成损失的，受损投资者可依法索赔。凡是在 2013 年 4 月 12 日到 2023 年 7 月 17 日之间买入过，且在 2023 年 7 月 17 日收盘时仍持有鹏博士（600804）的可以报名参加索赔。免费报名关注微信公众号 " 雷助吧 " ( 雷助码：88 ) 进行索赔登记。获赔前无任何费用。

天眼查显示，ST 鹏博士曾用名：成都鹏博士电信传媒集团股份有限公司，成立于 1985 年，深圳市中津博科技成员。

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