欧盟独立检察机关（EPPO）意大利分部近期公布 "Dragone 行动 " 重大进展，17 名涉案人员（含 13 名中国跨境电商卖家）因涉嫌通过空壳公司网络逃避超 7100 万欧元关税及增值税被逮捕。

该案成为意大利自 2024 年底强化 VAT 监管以来最大规模跨境贸易税务稽查案件，揭开了欧盟打击税务欺诈的监管风暴序幕。

图源：ARAB NEWS

调查显示，涉案团伙在佛罗伦萨、普拉托等地设立 29 家空壳公司，构建 " 进口 - 中转 - 分销 " 跨境网络。中国生产的服装、鞋类等商品利用 CP42 海关程序，通过保加利亚、匈牙利等东欧国家清关后转运至意大利，通过虚假欧盟内部交易发票无限期延迟缴纳本应支付的 17%-27% 增值税。

数据显示，2022-2024 年间涉案货值达 4.3 亿欧元，单票货值超 50 万欧元的商品在欧盟流通长达 3 年未缴税。

本次行动正值意大利《跨境贸易税收合规法案》实施关键期。新政要求电商平台对年销售额超 10 万欧元的非欧盟卖家代扣代缴 VAT，并将海关数据与税务系统实时对接。2025 年 2 月，意大利检方已对亚马逊启动 12 亿欧元逃税调查，指控其协助中国卖家利用 " 低申报 +VAT 递延 " 模式避税。

案件暴露出欧盟税收体系的三大漏洞：

1. 东欧物流枢纽存在 " 清关地 - 销售地 " 分离操作，2023 年意大利北部纺织业 VAT 缺口 8.7 亿欧元中，中国商品占比超 60%

2. 空壳公司平均存活周期仅 24 个月，通过频繁更替规避税务预警

3. 专业服务商深度参与，被捕人员包含货代、清关公司负责人，形成全链条涉案特征

案件主审检察官强调，利用欧盟市场规则漏洞的逃税模式已威胁财政安全。数据显示，中欧电商年交易规模超 4500 亿欧元，随着欧盟 " 税务数字化 2025" 计划推进，合规能力将成为核心竞争要素。业内人士指出，涉案手法与 2023 年德国太阳能板骗税案高度相似，预示泛欧税务协作监管将成为新常态。

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