5 月 13 日，安永发布《中国上市银行 2024 年回顾及未来展望》报告。报告深度分析了中国 58 家上市银行 2024 年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等方面的最新变化。

报告显示，42 家 A 股上市银行 2025 年一季度净利润同比减少 1.09%，营业收入同比减少 1.72%；2025 年一季度末资产总额较 2024 年末增长 3.94%；加权平均不良贷款率 1.23%，较 2024 年末下降 0.01 个百分点；拨备覆盖率 237.99%，较 2024 年末下降 1.98 个百分点。总体来看，上市银行 2025 年一季度仍面临较大的经营压力。

报告指出，2024 年中国银行业息差持续收窄，经营环境不确定性加大。具体来看，受市场利率持续下行、存量按揭贷款利率下调和持续让利实体经济等因素影响，2024 年上市银行净息差进一步收窄，平均净息差为 1.52%，较上年下降 17 个基点，已连续五年下降，最近三年净息差均低于 2%。受净息差收窄的影响，上市银行 2024 年度净利息收入同比下降 2.20%，连续 2 年下降。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示，当前的低利率环境预计还将持续一段时期，银行业在进入 " 低利率、低息差 " 周期的同时，还面临宏观环境的不确定性加大，国际上是主要经济体增长动能偏弱、地缘政治冲突持续和金融市场波动加剧，国内则是有效需求不足、经济回升向好基础还不稳固。

复杂多变的环境对上市银行的经营发展带来重大挑战。面对挑战，忻怡建议，上市银行一方面做加法：多元开源拓展非息收入，优化营收结构；多渠道补充资本，夯实服务实体经济实力；融入国家战略，深耕 " 五篇大文章 "，寻找业务发展新机遇；另一方面做减法：优化负债结构，降低负债成本；提升运营效率，控制营业费用增长；加强风险管理，降低信用成本。

报告显示，为应对息差收入下降的挑战，2024 年上市银行大力发展金融市场业务，持续推动综合化经营，净利息收入和净手续费及佣金收入以外的其他业务收入同比增长 25.93%，占营业收入的比重为 14.40%，较 2023 年度上升了 2.96 个百分点。其中，投资收益与公允价值变动损益合计同比增长 29.84%。同时，上市银行主动提高资产负债管理的主动性、科学性、前瞻性，加强市场研判，动态优化负债结构，降低资金成本，2024 年度，上市银行存款付息率为 1.82%，较 2023 年下降了 15 个基点。

此外，2024 年上市银行坚持全面成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，提升运营质效。2024 年度上市银行加权平均成本收入比为 32.47%，较 2023 年度上升了 0.31 个百分点，但增速比 2023 年度放缓了 0.67 个百分点；业务及管理费合计人民币 19,020.50 亿元，同比上升 1.08%，增速较 2023 年度放缓 1.10 个百分点。

报告同时显示，2024 年上市银行持续深化数字金融，全面加快数智化转型。有 25 家上市银行在年报中披露了科技投入金额，合计人民币 1,972.74 亿元，基本与上年持平。有 27 家上市银行在年报中披露了金融科技 / 信息科技人员数量，2024 年末相关科技人员合计超 16.12 万人，较上年末增长 11.84%。

安永大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征认为，上市银行在科技投入上越来越注重投入产出比，以及科技与业务联动，从 " 重建设 " 转向 " 重效益 "。

"2024 年上市银行一方面通过加快数字金融创新，优化业务运营体系，提升银行的经营服务能力；另一方面结合人工智能大模型等新技术的创新发展，不断探索新兴技术在传统银行的应用场景与赋能机制，为全面优化金融供给结构、提高银行运营效率、构建更高水平的安全运营能力提供坚实支撑。" 姜长征说。