作者   | 李吉

编辑   | 张恺翀

7 月 7 日，一位投资者对易简财经表示，自己之前一直在富途炒美股，前两天突然接到税务局电话，说境外投资要交税。

" 前几个月，就一直在吹风说要交税，当时没放在心上，没想到来真的了！"

税务稽查短信密集送达

逾期申报要收滞纳金

一位投资者透露，前几天突然收到税务局的短信和电话，对方直接报出了他 2022 年的交易流水、股息和利息数据。其中，报出的交易流水为 1000 多万。目前，对方只核查 2022 年数据，2023 年的自己决定。

" 我的富途账户是几年前在北京时开的，现在汇算清缴都在杭州，但这次是北京税务局给我打的电话。所以我猜测，注册时候账单地址填哪里，就是哪里联系你。"

更让其意外的是，就算当年炒股整体亏损，也要按要求完成申报流程，并提供证明材料。

据报道，据说第一批被通知的是资金量在海外千万以上的；综合社区平台消息，一种说法是 6 月底前大户全部通知到位，所谓大户是年度交易金额在 3000 万港币以上的股民；还有一种说法是，被通知到的人一般是余额 600 万港币或交易超过 1200 万的人，不够的不会被通知。

但据易简财经了解，有金额没有达到 600 万港币的投资者，也被打了电话，还是直接给单位打电话，让上报收入。

一位已经完成补税的投资者称自己 " 亏惨了 "：老公炒港股好几年没赚到钱，这个月突然接到海淀税务所电话，要求补海外税款。俩人跑了三趟税务所，还是把税补上了，心疼到不能呼吸。

根据投资者们分享的补税经验，这几个细节特别要注意：

1.2022-2024 年的股息，无论该年度是否亏损，统一得按 20% 补税。要是之前已经扣过 10% 的税，提供证据出来，把差的 10% 补上就行。

2. 盈利部分，以当年兑现盈利减去当年兑现亏损，为正的交 20%，为负的年份不交。

盈利按实际卖出成交计算，没卖出的浮盈不用管。因为中国的个税制度遵循 " 实现制 "，股票必须实际卖出变现产生收益，才构成纳税义务；仅账面上涨而未卖出时，无论涨幅多大，都不用纳税。

3. 逾期申报的，需要收取滞纳金，收取标准是年化 18%，自 6 月 30 日，也就是个人所得税年终汇算清缴截止日起开始计算。

4. 如果不是买美股，或者特定非港股通股票，还是用港股通比较合算。港股尽量长持，减少交易。

5.A 股通买入的 A 股收益盈亏股息都不用交税。

6. 不能跨年抵扣。

7. 申报途径：可以个税 APP 更正年度汇算，也可以税务局现场交。

早已开始追缴

事实上，税务部门早已开始对中国居民的境外收入税款，进行追缴。

有投资者称，" 我朋友去年就在个税 APP 上收到境外收入申报提示，当时没理会。今年系统再次弹出提醒，还是没理，结果就接到了税务部门的电话通知。"

而据财新报道，一名广东税务系统的人士表示，从 2024 年下半年，地方税务部门开始追缴居民境外收入个人所得税，" 是由税务总局直接推送的名单。从理论上讲，只要保留了中国户籍，就算中国税务居民，境外收入都需要交税，追查工作一批批安排推进。"

今年 3 月 25 日 -26 日，湖北、山东、浙江和上海四地税务机关几乎同步发文宣布 " 依法对取得境外收入未申报的纳税人开展风险应对 "。

相关通知展示了典型案例，并提示 " 居民个人从中国境外取得所得的，应当在取得所得的次年 3 月 1 日至 6 月 30 日内申报纳税 "。

案例中，湖北居民孙某某补缴的税额和滞纳金最高，为 141.3 万元，最少的是浙江的陈某某，补缴的税款和滞纳金为 12.72 万元。

早有法律依据，监管技术也持续升级

据第一财经，富途、老虎证券的工作人员均表示，公司一直按照监管要求进行相关信息上报，今年较往年并无变化。其中，富途证券向中国香港税务部门上报用户信息，老虎证券向新西兰税务部门进行用户信息上报。

我国全球征税一直有明确法律依据：中国税收居民在国外赚的钱，要在第二年 3 月 1 日到 6 月 30 日之间申报纳税。需要申报的国外收入，包括工资、卖房炒股赚的钱、收的利息分红等各种收入。

这里说的 " 中国税收居民 " 包括两类人：一是在中国有户籍的人；二是在中国住满 183 天的人。

业内人士表示，法规虽然长期存在，但过去执行相对宽松。主要是两个原因，一是过去税务局很难查到中国人在海外的资产和收入情况。二是为了留住人才和保持经济活力，执法相对宽松。

现在形势大变，中国于 2014 年 9 月加入 CRS，2018 年 9 月启动首次信息交换，现已覆盖 100 多个国家 / 地区，加上税收系统全面数字化，监管能力指数级提升。

CRS，即全球主要国家为了打击逃税而建立起来的信息交换系统，会将涉税人账户信息向成员国家进行交换。

业内人士指出，纳税人与其提心吊胆，不如提前研究如何合法享受税收优惠。比如深入了解中国与其他国家或地区之间的双边税收协议，避免同一笔钱被两边重复收取。

提前规划，合法筹划，才是投资长久之计。

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