每年最多省税 5400 元，国家鼓励你开一个 " 养老小金库 "！注意，2025 年度缴费截至 12 月 31 日！

你是不是常听说 " 个人养老金 "，却一直没搞懂它到底是什么？有什么好处？怎么参加？如何节税？看完以下攻略就能轻松上手！

一、什么是个人养老金？

通俗来说，个人养老金就是个人自愿在特定账户存一笔钱，目前是每年不超过 12000 元，可以用来购买符合规定的金融产品，还能享受税收优惠政策，达到领取条件后就可以领取个人养老金，这样就多了一个养老金来源，增加一层养老保障。只要在中国境内参加城镇职工基本养老保险（含机关事业单位养老保险）或者城乡居民养老保险的在职劳动者，均可自愿参加个人养老金。

二、参加个人养老金有什么好处？

1、享受税收优惠

当年所缴纳的全部金额，可在次年度办理个人所得税汇算清缴时，进行税前扣除，从而减免应纳税额。收入越高，省税越多。节税额可通过 " 电子社保卡 " 小程序内的 " 税优计算器 " 一键测算。

2、自主投资 " 钱生钱 "

个人养老金账户资金可自主配置，选择合规的稳健或进取型产品，长期积累，滚动增值。即使暂不投资，余额也按活期利率计息。

3、退休后多一份收入

在社保养老金之外，额外拥有一笔自己储备的养老金，让晚年生活更加从容。

三、参加个人养老金整个流程是怎样的？

通过以下五个步骤可完成相关操作：

第一步：通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、" 掌上 12333" 等全国统一线上服务入口和商业银行等渠道，选择 " 个人养老金账户开立 " 服务，建立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，可一次性完成第一步和第二步。

第三步：通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。可以选择在预扣预缴（取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或者综合所得汇算清缴时，享受税收优惠政策。

第四步：通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债等个人养老金产品。

第五步：通过商业银行渠道，选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金，由商业银行代扣代缴个人所得税后，转入本人社会保障卡。

四、如何在个人所得税年度汇算清缴申报中进行税前扣除？

为方便纳税人及时享受政策，税务部门对办税系统进行了优化升级，在手机 " 个人所得税 "APP 上线了 " 一站式 " 申报（免下载凭证）新功能，可以直接获取参加人在个人养老金管理服务平台的个人养老金缴存信息并申报个人养老金个人所得税扣除，无需下载个人养老金缴费凭证。填报扣除个人养老金操作流程如下：

第一步：进入申报页面。打开 " 个人所得税 "APP，点击首页下方菜单栏【办 & 查】－【个人养老金扣除管理】功能，进入功能首页。在 " 个人养老金扣除管理 " 界面，点击【" 一站式 " 申报（免下载凭证）】。

第二步：确认凭证信息。选择【凭证类型】和【凭证时间】，滑动验证条，验证通过后，点击【确定】，查询本人的个人养老金缴费凭证信息。进入扣除信息确认页面，确认信息无误后，点击【下一步】。

第三步：选择申报方式。进入 " 选择申报方式 " 页面。如果凭证类型是 " 月度 "，则纳税人可以选择【通过扣缴义务人申报】或【年度自行申报】；如果凭证类型是 " 年度 "，则纳税人只可选择【年度自行申报】。确认无误后，点击【提交】，完成扣除信息提交。

温馨提示：预扣预缴期间，当凭证类型为 " 月度 " 时，纳税人缴费人可选择 " 通过扣缴义务人申报 " 在预扣预缴期间享受扣除。

此外，也可以通过 " 录入凭证申报 " 功能扫码或手动录入缴费凭证信息并申报个人养老金个人所得税扣除。点击【录入凭证申报】按钮，开启 " 扫一扫 " 功能，扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，或者点击 " 手动录入 " 录入凭证编码。

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