5 月 6 日，国家金融监督管理总局三明监管分局披露两份行政处罚信息公示表。福建沙县农村商业银行因 " 违规下达存款考核指标 " 等多项事由，被合计处以 170 万元罚款，相关责任人钟禄华被警告；大田县农村信用合作联社因相同案由被罚 145 万元，两名责任人被警告。

单日两张罚单，金额不算天价，案由却格外引人关注—— " 违规下达存款考核指标 "。这是监管罚单中并不常见的措辞。与过去更多指向 " 虚增存贷款 "" 以贷转存 " 等业务操作层面的违规不同，这批罚单将矛头对准了银行内部的考核指挥棒本身。

" 这也算‘反内卷’的一部分吧，银行人太需要呵护了。" 有银行从业人士对《每日经济新闻》记者感叹道。

图片来源：国家金融监管总局网站截图

2026 年以来，从大行分支机构到农商行，罚单上的违规案由正在发生一场不易察觉的位移。监管处罚的矛头，正从贷款三查不到位、资金挪用等具体业务违规，延伸至银行内部的绩效考核办法——那个驱动基层行为的关键制度安排。

同一存单质押了两回：一纸罚单揭开季末 " 冲时点 " 的秘密

这两家银行处罚是由指向了 " 违规下达存款考核指标 " 等多项事由，记者注意到今年一月份，也有银行因设置考核指标被罚。

今年 1 月 27 日，国家金融监督管理总局大连监管局披露罚单。农业银行大连市分行及大连金州支行因 " 以同日或近期开立的存单作质押发放无实际需求贷款，虚增存贷款规模 "，并 " 在绩效考核体系外制定考核办法并设立存款时点性考评指标 "，两家机构合计被罚 60 万元。

罚单金额不起眼，但原因令人瞩目：客户先在某银行存一笔钱，随即以该存单质押贷出一笔款项，再将贷来的资金存入同一家银行⋯⋯一套 " 贷款—存单—再贷款 " 的循环之下，存贷款数字双双膨胀，资金却在银行体系内部空转，从未真正流向实体经济。

据记者不完全统计，2026 年前两个月，因虚增存贷款规模等问题受到处罚的银行至少有 16 家，涵盖国有大行分支机构、股份制银行、城商行及农商行等多类型机构。仅 1 月份涉及相关违规的罚单就达 34 张，而 2025 年 12 月这一数字仅为 4 张。开年罚单密度骤升，指向一个正在被监管重新聚焦的老问题——季末 " 冲时点 "。

三招虚增存贷款

梳理 2026 年以来的监管公告，虚增存贷款规模的手段看似复杂，归纳起来不外乎三条路径。

第一种，" 存单质押循环 "。如前所述，企业和个人用贷款资金或自有资金在银行开立存单，再以存单作为质押物申请新贷款，获得的资金再次形成存款。一次循环、两次循环，存贷款两端数据便被层层放大。这种操作的隐蔽之处在于，每一笔交易单看似乎合规——存单是真，质押是真，贷款也的确发生了，但链条拉长看，资金从未离开银行体系。

第二种，" 以贷转存 "。银行在发放贷款时，明确或暗示要求企业将一定比例信贷资金重新存回本行。光大银行焦作分行因 " 贷后管理不到位，信贷资金回流至借款人；以贷转存，虚增存贷款规模 " 被罚 60 万元，两名责任人被警告。广西北部湾银行及分支机构也因 " 以贷转存 "" 虚增存贷款 "" 存款考核指标设立违反监管规定 " 等多项违规被合计罚款 205 万元。

第三种，看似粗放却仍在基层 " 暗流涌动 " 的 " 贴息揽储 "。例如，个别银行员工自掏腰包向储户返利，以 " 如返购物卡 " 等噱头私下招揽客户。

据记者不完全统计，2026 年以来，监管部门针对银行违规吸收存款开出约 20 张罚单，如浙江民泰商业银行上海分行因 " 违规通过第三方吸收存款 " 等案由被罚 715 万元；泉州银行因 " 不当吸收存款 " 等案由被罚 625 万元；浙江网商银行因 " 返利吸存 " 等违法违规行为被罚 130 万元。

某资深银行业研究人士对记者分析说，上述三种手段的共同特征是 " 资金空转 " ——表面上存贷款规模增长了，实则没有一分钱流入实体经济。这不但扭曲了信贷统计数据，也为银行自身的资产质量埋下隐患。

日均考核为何挡不住 " 月末冲锋 "？

既然监管部门早已将考核重点从 " 时点规模 " 转向 " 日均规模 "，为什么冲时点行为依然屡禁不止？

监管制度的沿革提供了一部分背景。2018 年，原银保监会与央行联合发文，明确月末存款偏离度不得超过 4%，禁止设立时点性存款规模考评指标。2021 年的《商业银行负债质量管理办法》进一步要求，分支机构不得层层加码提高考评标准。制度层面的门槛不可谓不清晰。

但实际操作比制度文本复杂得多。在部分机构，对基层的绩效考核仍然暗含时点权重。有业内人士透露，尽管日均指标在考核中占比最高，但冲时点被认为是 " 最好完成的分数 " ——日常客户沉淀需要时间，而月末集中放几笔 " 过桥贷款 "，数字立刻见效。从技术上讲，月末突击投放同样能拉升短期日均读数，这正是考核设计中的一个漏洞。

更值得关注的是，部分银行开始绕开正式绩效体系，另设 " 配套办法 "。农业银行大连分支机构的罚单中，监管明确指出了 " 在绩效考核体系外制定考核办法并设立存款时点性考评指标 " 这一行为；广西北部湾银行也因 " 存款考核指标设立违反监管规定 " 受到处罚。而 5 月 6 日福建两家银行 " 违规下达存款考核指标 " 的案由，则直接将矛头指向了考核机制的源头。

上述研究人士向记者表示，冲时点问题根源在于银行的考核机制。当 " 规模 " 仍然被视为衡量一家银行地位和话语权的首要标尺时，无论监管文件如何措辞，基层总会找到应对方式。这不完全是道德问题，更多是激励机制问题。

罚 " 业务 " 更要罚 " 机制 "：监管问责逻辑悄然转向

如果说前两年的处罚主要集中在 " 贷款三查不到位 "" 资金挪用 " 等具体操作层面，那么 2026 年以来的罚单中出现了一个值得重视的新信号——监管开始将矛头对准银行内部的考核机制本身。

以凉山农商行 120 万元罚单为例，案由中出现了 " 绩效考评指标和机制不合规，导致存贷款虚增 " 的表述。此外，江西安福农商行因 " 贷款冲时点 " 等案由被罚 180 万元，湖北孝感农商行因 " 存贷款冲时点 " 等案由被罚 120 万元，广西北部湾银行因 " 存款考核指标设立违反监管规定 " 被罚。福建沙县农商行和大田县农信联社同时因 " 违规下达存款考核指标 " 接罚单，合计被罚 315 万元。

从 " 罚业务 " 到 " 罚机制 "，监管问责的穿透力明显升级。

上述研究人士认为，这一转变的逻辑不难理解：如果只打 " 苍蝇 " 不找 " 病灶 "，只要考核机制不变，换一拨人还是会走老路。实际上，虚增存贷款的核心病灶不在于某个客户经理的操作，而在于 " 规模情结 " 驱动下的考核体系——总行对分行的考核、分行对支行的考核、支行对个人的考核，层层传导之下，时点指标就成了 " 硬任务 "。

与此同时，个人追责力度的升级也在释放明确信号。此前，" 双罚制 " 中的个人处罚多以 " 警告 " 为主，但 2026 年 2 月，泉州银行一名责任人被终身禁止从事银行业工作。同样是 2 月，恒丰银行郑州分行因虚增存贷款被罚 210 万元，4 名责任人同步受罚。问责链条从 " 业务违规 " 延伸到了 " 机制失当 "，再从机构延伸到个人。

规模情结的代价：或加速积累真实风险

2026 年初，银行业面临着一个前所未有的复杂局面。存款利率持续下行，大量高息定存集中到期，居民资金加速向理财、基金等资管产品迁移。与此同时，净息差已降至历史低位，依赖高息揽储的传统模式艰难维系。

对大型银行而言，凭借客户基础和品牌优势，尚有余裕从 " 拼存款规模 " 向 " 拼综合金融资产 " 转型。但对众多缺乏差异化竞争手段的中小银行来说，存款规模直接关乎生存。在 " 不违规就完不成指标 " 的真实压力下，一些机构选择铤而走险。

2026 年金融监管总局监管工作会议明确提出，要 " 深入整治无序竞争 "，引导银行机构 " 树牢正确的经营观、业绩观、风险观 "。这一表述反映出监管对银行业 " 内卷式 " 竞争的清醒认知。冲时点的本质，是一场以合规为代价的数字竞赛——季度末的报表好看了，但资金空转、数据失真、信贷资源错配等代价，迟早要以更大的成本来偿还。

据企业预警通数据，2026 年一季度，金融管理部门共开出罚单 1700 张，罚没金额 6.12 亿元，受罚银行数量增至 328 家。罚单总量的环比下降并不等于监管松绑——个人罚单占比接近六成，百万元级罚单中农商行数量最多，均指向 " 精准打击 " 的新执法逻辑。

上述研究人士最后表示，冲时点并非新问题，但当前的监管环境与市场条件叠加，使这一问题出现了新的紧迫性。过去银行可以在规模高增长中消化违规成本，但今天，利率下行、息差收窄、存款分流的趋势同步加速，每一笔以牺牲合规换来的数字，都可能加速积累真实风险。

每日经济新闻