睿思网讯：8 月 12 日，中信建投基金管理有限公司在上交所发布公告，中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金购入不动产项目的交割审计工作已全部完成。该基金场内简称为首农商业，交易代码 508601，基金合同于 2026 年 6 月 1 日正式生效，托管人为华夏银行股份有限公司。

本次审计针对基金拟收购的项目公司龙德置地有限公司开展，由致同会计师事务所（特殊普通合伙）执行，交割审计基准日为 2026 年 5 月 31 日，即交割日前一日。事务所已出具编号为致同审字 ( 2026 ) 第 110A033402 号的正式审计报告。

审计范围涵盖龙德置地 2026 年 5 月 31 日的资产负债表、2026 年 1 至 5 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值准备情况表及对应财务报表附注。会计师出具标准无保留意见，认定相关财务报表在所有重大方面均按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司基准日的财务状况以及当期的经营成果和现金流量。

龙德置地核心资产为北京龙德广场商业物业，最终控制方为北京首农食品集团有限公司，主营商业地产租赁、物业管理、停车场运营、商业综合体管理等业务。截至审计基准日，公司资产总额 5.28 亿元，负债总额 1.06 亿元，所有者权益 4.23 亿元；2026 年前五月实现营业收入 1.91 亿元，利润总额 5326.86 万元。

中信建投基金表示，后续将结合本次交割审计结果，按照交易相关协议约定，按计划完成交易对价支付工作。