中金公司（601995）10 月 11 日晚间公告，公司已于 9 月 25 日被证监会决定立案，公司于 10 月 11 日收到中国证监会《立案告知书》。

根据《立案告知书》，中金公司本次立案的原因是涉嫌思尔芯首次公开发行股票保荐业务未勤勉尽责。

中金公司表示，公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务，目前公司的经营情况正常。

思尔芯案是新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。证监会于今年 2 月对该公司申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚，公司及相关责任人被处以 1650 万元罚款。

中金公司是该公司的保荐机构、主承销商。此外，思尔芯会计师是立信会计师事务所（特殊普通合伙），律所是上海市通力律师事务所。

在招股书中，中金公司曾作出声明 " 本公司己对招股说明书进行了核査，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。" 中金公司同时承诺：" 因本公司为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。"

思尔芯于 2021 年 8 月提交科创板首发上市申请。作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于 2021 年 12 月对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022 年 7 月，思尔芯撤回发行上市申请。证监会对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案调查和审理。

经证监会调查，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其《招股说明书》第六节 " 业务与技术 "、第八节 " 财务会计信息与管理层分析 " 涉及财务数据存在虚假记载，2020 年虚增营业收入合计 1536.72 万元，占当年度营业收入的 11.55%，虚增利润总额合计 1246.17 万元，占当年度利润总额的 118.48%。

对此，证监会决定对思尔芯处以 400 万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良等多名高管处以 100 万元至 300 万元不等罚款。此外，上交所还决定对思尔芯予以 5 年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

虽然在此前已披露的处罚决定中，证监会并未涉及对中介机构的处罚。不过，证监会方面在宣布对思尔芯行政处罚的同时一并表示，将压实发行人信息披露责任和中介机构 " 看门人 " 责任。坚持 " 申报即担责 "，对于涉嫌存在重大违法违规行为的，发行人和中介机构即使撤回发行上市申请，也要一查到底。

当前，新股发行领域现场检查、现场督导、稽查执法力度不断加强，旨在进一步压实发行人信息披露责任和中介机构 " 看门人 " 责任。

业内人士表示，此次中金公司被立案调查，就是 " 申报即担责 " 的体现。对财务造假、欺诈发行等违法违规行为，监管应以 " 零容忍 " 的态度坚决予以严厉打击，警醒证券市场中介机构，切实维护市场秩序，保护投资者合法权益。

来源 / 证券时报、金融时报客户端