现代快报讯（记者 谢喜卓）公司面临破产，老总竟与他人串谋，以亲友名义制作借条，利用同一笔资金，多次进行转账，制造大额借款假象，骗取虚假债权。启东市人民检察院经过数月调查取证，最终破获了这起高达上亿元的虚假债权案。9 月 10 日，江苏省人民检察院披露了此案。

企业破产，有人虚报债权？

2009 年前后，江洪及其名下的房地产公司，在江苏省启东市吕四港镇拍得一块土地，用于商品房建设。但由于其资金不足，需要通过抵押土地借贷、提前认筹、借高利贷等方式多方筹措。现代快报记者了解到，当时房地产行业持续升温，而周边的企业、群众也都十分看好这块土地，所以纷纷借钱给他。

后来，该公司在运营过程中，逐渐出现了资金链断裂、资不抵债的状况。2014 年下半年，江洪的房地产公司正式申请破产，随之而来的很多在建的商品房，也开始出现烂尾。债权人群体涉及 138 名个人、31 家民营企业，债务总金额高达数亿元。

" 什么？镇上的房地产公司要破产了！那我们的房子咋办，我们的血汗钱咋办！"" 好好的房地产企业，怎么会就这样破产呢？"…… 不少群众因为认筹金和新住房没了着落，这让他们很焦急。

而在破产清算中，有人发现当地的专职高利贷人士居然也在申报债权，而且申报金额远超于他人，这引起了债权人群体的强烈怀疑。但是这部分债权有法院生效调解书作为申报依据，破产管理人也无可奈何。

检察介入，查访掌握证据

" 检察机关是法律监督机关，对于错误的生效法律文书，肯定有办法。"2017 年初，吕四港镇镇长带着相关信访材料，来启东市人民检察院寻求帮助。

" 几十万、几百万的案件，双方当事人没有争议，当天起诉，当天调解，借款不给借款人本人，而是在借条中指定交给案外人，这里面肯定有猫腻。" 在调阅相关案件卷宗后，承办检察官得出这样的判断。" 借条可能有假，但是资金往来假不了，资金必有来源和去向，要细查严查。" 带着一系列疑惑，检察官开始彻查资金流水明细。

过亿的银行流水调查起来困难重重，尤其是部分当事人利用多家银行账户相互转账，资金往来格外频繁。甚至。还有人在同一家银行开设多个账户，或借亲友名义开设账户，这大大增加了查办难度。据了解，经过一个多月调查取证，检察官们走访了省内外 10 余家银行，查询了 50 多个银行账户的历史交易明细。最终，掌握了涉案当事人，利用同一笔资金循环转账，制造大额资金交付，骗取上亿债权的假象。

多方协作，揭破虚假诉讼

现代快报记者了解到，由于此案在当地影响较大，启东市人民检察院在掌握书面证据后，第一时间向南通市人民检察院和启东市委、纪委汇报案件情况。在各级部门的协同支持下，启东市人民检察院成立了联合办案组，继续深入调查。同时，为了防止案件当事人串供，办案人员分组行动，在与江洪等 4 名核心人员谈话的同时，对其他 14 名原告逐一询问。

经查，早在 2013 年初，江洪名下的房产就已陷入困境，面临破产。江洪便与他人串通谋划，以 14 名亲友的名义制作借条，并通过同一笔资金多次循环转账的方式，制造出了支付大额借款的假象。而且为了防止资金在中转时被冻结，这些资金甚至连 " 借款人 " 的账户都没有经过，最终以虚假诉讼的方式，骗取法院生效调解书申报虚假债权。

2017 年 3 月，检方对其中 13 件生效民事调解书，向启东市人民法院提出再审检察建议，并要求对涉案人员进行司法处罚。还有一起案件被检方向南通市中级人民法院提出再审检察建议。

2017 年底，南通市中级人民法院和启东市人民法院分别作出再审判决：判决全部撤销涉案 14 份民事调解书，并对 18 名涉案人员及房地产公司处罚款合计 129 万元，还对其中的 7 名主要人员进行司法拘留。（文中人物均系化名）

（编辑 王鹏）