1 月 11 日，陕西省宝鸡市审计局发布关于 " 市中小企业融资担保有限公司 2022 年度资产负债损益审计结果的公告 "。公告显示，宝鸡市中小企业融资担保有限公司（以下简称 " 宝鸡市担保公司 "）在财务管理方面存在问题，包括应收款 2958.02 万元长期挂账未清理。

上述公告显示，根据《中华人民共和国审计法》的规定，宝鸡市审计局 2023 年对宝鸡市担保公司 2022 年度资产负债损益情况进行了审计，重点审计了市担保公司本部及下设的全资子公司市睿信资产管理有限公司（以下简称睿信公司），并对相关事项进行了延伸和追溯。

根据该公告，2022 年末宝鸡市担保公司资产 99248.21 万元，负债 17868.23 万元，所有者权益 81379.98 万元。当年营业总收入 10440.84 万元，营业总成本 10399.62 万元，营业利润 1948.88 万元，净利润 1405.69 万元。年末资产负债率 18%，资产保值增值率 101.96%。

审计发现，宝鸡市担保公司在政策执行、会计核算、内控管理上还存在一些问题，应加以改进和纠正。

审计查出的主要问题

（一）企业资产负债权益真实性方面存在的问题

1. 未及时确认投资收益，造成负债虚增、利润虚减 778.40 万元。

2. 应提未提坏账准备 1693.99 万元，造成费用少计、利润多计，其中，市担保公司 618.46 万元、市睿信公司 1075.53 万元。

3. 清退的违纪资金未及时冲抵费用，造成负债多计、收益少计 16.43 万元。

4. 资产处置损失 12.88 万元未及时确认，造成资产虚增、利润虚增。

5. 市睿信公司未按权责发生制原则计提资金占用费，造成 2022 年度成本多计，利润虚减 66.25 万元。

（二）政策执行方面存在的问题

1. 向非融资担保机构股权出资 5600 万元与现行政策不符。

2. 向子公司（睿信公司）出借资金 1948.30 万元用于应急转贷，存在潜在的风险。

（三）内控制度建立及执行方面存在的问题

1. 担保业务内控管理机制不完善

2. 核销 10 户担保方代偿损失 2924.74 万元不符合内部管理制度。

（四）担保业务方面存在的问题

1. 担保本金 20870 万元部分存在代偿风险。

2. 个别企业保前调查审批不严。

3. 对已出现代偿的企业再次提供担保 ，造成新增代偿 570.03 万元。

4. 反担保风险控制措施作用不足，发生代偿损失 1168.45 万元。

5. 抵押物未办理登记手续。

6. 抵债房产长期闲置。

7. 抵押物台账管理不规范，部分抵押物权属不清，存在处置风险。

8. 担保业务协议书要素填写不完整。

（五）财务管理方面存在的问题

1. 其他应收款 2958.02 万元长期挂账未清理。

2. 工会未按规定收取个人会费 2442 元。

审计公告显示，针对此次审计发现的问题，宝鸡市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。宝鸡市担保公司具体整改情况 " 由其自行公告 "。

来源 / 澎湃新闻