南卫股份 8 月 7 日晚间公告，公司控股股东、实控人李平和财务总监项琴华收到中国证监会江苏监管局下发的《行政处罚事先告知书》。李平涉嫌内幕交易，拟被没收违法所得 1177.67 万元，并处以罚款 3533 万元；项琴华涉嫌内幕交易，拟被没收违法所得 10.17 万元，并处以 150 万元罚款。

《每日经济新闻》记者注意到，项琴华和李平在 2024 年 10 月 23 日就收到了中国证监会下发的《立案告知书》。也就是说，时隔近 10 个月，二人终于被行政处罚。合计来看，二人因掌握内幕信息而成功避损的总计 1187.84 万元拟被没收，并拟被处以总计 3683 万元的罚款。

涉及 2022 年财报审计及内控事宜

公告显示，2023 年 3 月 21 日至 22 日，" 项琴华 " 国泰君安证券账户通过集中竞价合计卖出 " 南卫股份 "5.4 万股，成交金额 34.05 万元。经测算，扣除税费后避损约 10.17 万元。

而南卫股份实控人李平的内幕交易时间跨度则更大：2023 年 3 月 14 日至 3 月 28 日期间，李平控制、决策 " 李平 " 国联证券账户通过集中竞价、大宗交易合计卖出 " 南卫股份 "818.4 万股，成交金额 4796.78 万元。经测算，扣除税费后避损约 1177.67 万元。

而之所以证监会江苏监管局要没收二人的避损总额并罚款，还要从 2022 年 11 月说起。

2022 年 11 月 10 日，南卫股份与天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 " 天衡所 "）就 2022 年财报和内控等事宜签订审计业务约定书。2022 年 11 月 10 日至 28 日，天衡所相关人员在南卫股份现场进行预审，项目负责人为罗某华、孙某薇。

罗某华、孙某薇在审计中先是要求公司梳理在建工程的相关管理情况、银行账户的转贷资金流转情况，后又发现公司有倒贷的资金被挪用尚未归还的情况。随后，年审会计师孙某薇多次向公司询问在建工程账务存在缺口的问题，并索要相关支撑材料，但是公司一直未回复解释相关问题。

直至 2023 年 3 月 2 日，罗某华、孙某薇二人结合类似情况，确定拟对公司 2022 年度财务报告出具非标准意见的审计报告，拟对 2022 年度内部控制情况出具否定意见审计报告。

2023 年 3 月 21 日，罗某华、孙某薇前往南卫股份现场，与项琴华沟通了 2022 年度财务报表审计报告及内部控制审计报告的意见类型，明确内部控制审计报告会出具否定意见。

2023 年 4 月 28 日，公司发布包括《2022 年年度报告》在内的多份公告。因南卫股份实控人及其控制的企业占用公司资金，天衡所对公司 2022 年度内部控制审计报告出具否定意见，导致公司股票被实施其他风险警示并停牌，对公司股票的市场价格有重大影响。

两人 " 精准 " 卖出

Wind 金融终端数据显示，年报披露后，南卫股份一直停牌至 2023 年 5 月 4 日，股票简称变为 "ST 南卫 "，并在当年 5 月 4 日至 5 月 10 日连续遭遇 5 个 5% 的跌停板，累计跌幅 22.69%。

图片来源：Wind

从当时南卫股份的行情走势来看，项琴华和李平二人的卖出操作均发生在公司 2022 年年报披露及 " 戴帽 " 之前，" 成功逃过 " 了连续 5 个 5% 的跌停板和此前的一路下跌。

根据《中华人民共和国证券法》第五十一条第一项的规定，项琴华为法定内幕信息知情人，作为公司财务总监，其知悉内幕信息的时间为 2023 年 3 月 2 日；李平为法定内幕信息知情人，作为公司董事长，其知悉内幕信息的时间不晚于 2023 年 3 月 10 日。

中国证监会江苏监管局认为，项琴华和李平作为内幕信息知情人，在内幕信息敏感期内交易 " 南卫股份 " 的行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》第五十条等规定，构成《中华人民共和国证券法》第一百九十一条第一款所述内幕交易违法情形。

Wind 金融终端数据显示，项琴华自 2015 年 11 月 1 日起担任南卫股份财务总监，李平则自 2015 年 10 月 1 日起担任公司董事长，二人至今均仍在职。

每日经济新闻