前有东方集团因为财务造假被强制退市，现在又有东方通因为涉嫌财务造假走向退市边缘。

从监管调查结果看，公司的主要违法行为包括：

一、东方通 2019 年 -2022 年年度报告信息披露存在虚假记载

2018 年 12 月，东方通收购北京泰策科技有限公司 ( 以下简称泰策科技 ) 100% 股权，泰策科技成为东方通全资子公司。

本次收购作价 6 亿元，全部是现金收购，不涉及发行股份。当时收购的目的也是为了业绩协同，泰策科技主业为 DNS 与智慧应急（城市安全、应急通信、安全生产等），与东方通在基础软件中间件与信息安全的既有布局形成互补，有助于打造更完整的安全与应急解决方案，服务电信、政企等客户。

标的公司当时的业绩一般，一年 1400 多万的净利润，给予 6 亿元的对价，算是给了 40 多倍的估值，2018 年底完成收购，2019 年就开始造假。

2019 年至 2022 年期间，东方通通过泰策科技虚构业务、提前确认收入等方式虚增收入、利润，导致东方通披露的 2019 年至 2022 年年度报告存在虚假记载。

东方通 2019 年至 2022 年分别虚增收入 6145.1 万元、8485.06 万元、12,550.58 万元、16,052.95 万元，分别占公司当期披露营业收入的 12.29%、13.25%、14.54%、17.68%；2019 年至 2022 年分别虚增利润 5222.79 万元、5877.42 万元、7948.22 万元、12,369.20 万元，分别占公司当期披露利润总额的 34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。

二、东方通公告的证券发行文件编造重大虚假内容  

2022 年 6 月至 11 月，东方通多次披露《向特定对象发行 A 股股票之募集说 明书》 ( 以下简称《募集说明书》 ) 申报稿或注册稿。2022 年 11 月 15 日，东方通披露其向特定对象发行股票申请获得中国证监会注册批复的公告。2023 年 6 月 7 日，东方通披露《向特定对象发行股票发行情况报告书》，称本次发行的股数为 1.06 亿股，募集资金总额约 22 亿元。

这个欺诈发行，公司就要按照募集资金总额的 10% 进行处罚，被罚款 2.2 亿元。

公司的主要违法行为就是上述这些，不算复杂，但是也同样获得了和东方集团一样的待遇，证监会单独发文点名，然后就是要被强制退市。

具体定责上：

1、上市公司本身被罚 2.29 亿元（其中欺诈发行 2.2 亿元，定期报告虚假记载 900 万元）

2、对黄永军给予警告，并处以 2,650 万元的罚款，其中：作为直接负责的 主管人员处以 950 万元的罚款，作为实际控制人处以 1700 万元的罚款；（证监会认定的是明知、默许造假）

3、罚款第二多的是董秘兼财务总监徐少璞，作为东方通时任董事会秘书、财务总监、董事、副总经理，泰策科技时任董事，徐少璞知悉部分虚增收入、利润事项，未勤勉尽责，签字保证东方通 2019 年至 2022 年年度报告及《募集说明书》真实、准确、完整，被罚 650 万元。

……

资料显示，徐少璞 , 男 ,1971 年 5 月出生 , 毕业于哈尔滨工业大学会计学专业 , 本科学历 , 学士学位 , 中国注册会计师 , 高级会计师。2003 年至 2010 年 2 月 , 任首安工业消防股份有限公司财务总监。2010 年 2 月至今 , 历任公司常务副总经理、财务总监、董事、董事会秘书等职务。

公司 2014 年完成创业板上市，这样算来，徐少璞属于公司 IPO 时就在的元老。实际上如果公司一直正常发展下去，徐少璞的收益还是不错的，加上 IPO 时的原始股以及后面增持的股份，徐少璞直接 + 间接持股达 91.8 万股（直接 70.54 万股 + 间接 21.28 万股），公司股价在 2023 年最高时还有 30 块钱，持股市值约 2700 多万。

但是因为证监会的立案调查，以及审计机构的无法表示意见，以及一些知道消息的资金提前出逃，公司目前股价已经跌到了 6.58 元 / 股，随着这一次强制退市导火索的引燃，这位董秘兼财总持股的市值还能剩下多少就不知道了。

一个值得思考的问题是，这位董秘兼财总，陪着公司从 IPO 一路走来，竟然没有减持过公司股票，2000 多万的持股市值也如过眼烟云，如果知道公司业绩是靠造假来的，为什么不提前减持呢？是太信公司的造假手段？还是觉得事情本身没有那么严重？

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