观点网讯：8 月 10 日，中国海外发展有限公司发布海外监管公告，其全资附属公司中海企业发展集团有限公司 2025 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）品种一及品种二将于 2026 年 8 月 12 日付息。

品种一债券简称 "25 中海 03"，代码 524370.SZ，余额 8 亿元，期限 3 年，票面利率 1.60%，每 10 张派发利息 16.00 元（含税）。品种二债券简称 "25 中海 04"，代码 524371.SZ，余额 25 亿元，期限 5 年，票面利率 1.79%，每 10 张派发利息 17.90 元（含税）。

两期债券债权登记日均为 2026 年 8 月 11 日，付息日为 2026 年 8 月 12 日，计息期间为 2025 年 8 月 12 日至 2026 年 8 月 11 日。付息对象为债权登记日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体持有人。

扣税后个人及证券投资基金持有人每 10 张实际利息分别为 12.80 元和 14.32 元；非居民企业（含 QFII、RQFII）每 10 张实际利息分别为 16.00 元和 17.90 元。根据财政部、税务总局公告，2026 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，境外机构投资境内债券市场取得的利息收入暂免征收企业所得税和增值税。

本期债券由中信证券股份有限公司担任受托管理人，付息机构为中国结算深圳分公司。

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