《科创板日报 10 月 31 日讯（记者 陈俊清） 存储芯片龙头东芯股份晚间发布公告称，公司收到上海证监局出具的《行政监管措施决定书》。因在子公司管控、相关年度财务报表信息披露方面存在两项违规行为，公司被采取责令改正的行政监管措施。

此外，《科创板日报》记者注意到，东芯股份实际控制人、董事长蒋学明被出具警示函。

根据上海证监局查明的事实，东芯股份违规事项具体分为两项：

其一为子公司管控缺位。公司对境外子公司 Fidelix Co., Ltd.（下称 "Fidelix"）管控较为薄弱，未能实施有效的检查与监督，不符合《上市公司治理准则》等相关要求。

其二为历史财务披露失准。2018 年 12 月，Fidelix 对外销售一批价值 273 万美元的存储芯片，公司在未满足收入确认条件的情况下于 2019 年确认该笔收入，并于 2022 年对相应应收账款余额全额计提坏账，导致公司相关年度财务报表披露不准确。

据披露，本次违规事项涉及的 Fidelix Co., Ltd. 是一家在韩国科斯达克（KOSDAQ）上市的存储芯片设计企业，成立于 1990 年，为韩国本土老牌利基型存储厂商，在 DRAM、MCP 等产品领域具备技术储备与完整知识产权。

东芯股份于 2015 年通过受让老股并同步增资的方式入主 Fidelix，初始持股比例达 25.28%，成为其第一大股东与实际控制人。截至最新披露数据，公司对 Fidelix 的持股比例为 30.18%。

针对上述违规行为，上海证监局对东芯股份采取责令改正的行政监管措施，要求公司采取有效措施整改，并于收到决定书之日起 30 日内提交书面整改报告；同时认定蒋学明作为时任董事长，对公司违规行为负有主要责任，决定对其采取出具警示函的监管措施。

同日，上海证券交易所科创板公司管理部亦下发监管警示函，对东芯股份及蒋学明予以监管警示。上交所指出，公司上述行为违反了《科创板股票上市规则》等多项规定，蒋学明作为公司主要负责人、信息披露第一责任人未能勤勉尽责。上交所要求公司深入排查信息披露与规范运作中的合规隐患，制定针对性防范措施，并于收到决定书后一个月内提交经全体董事、高级管理人员签字确认的整改报告。

除国内监管举措外，东芯股份境外子公司 Fidelix 也同步收到韩国监管部门的处罚。根据 Fidelix 向公司报告的信息，韩国证券期货委员会近日就 Fidelix 以前年度销售活动及相关管理事项作出处理决定，对 Fidelix 采取罚款、指定审计师 3 年及处理相关责任人员等监管措施，其中具体罚款金额尚待韩国金融委员会最终确定。

截至公告披露日（10 月 30 日），Fidelix 股票处于暂停交易状态，后续安排以韩国交易所相关决定为准。

对于整改推进情况，东芯股份表示，近年来已持续强化对 Fidelix 的管控力度。母公司层面，已选派经验丰富的管理人员派驻当地担任 Fidelix 共同代表理事，参与日常经营管理；督促 Fidelix 完成财务负责人更换；建立经营情况定期报送与重大事项报告机制，强化跨部门协同与风险管控。

今年 9 月，东芯股份董事会已审议通过聘请第三方中介机构，对 Fidelix 内部控制及公司境外子公司管理体系开展专项评估与检查，目前相关工作正在有序推进。Fidelix 自身也已引入新 ERP 系统，整合销售、采购、库存及会计等核心业务流程，强化收入确认、应收账款管理等关键环节的审核与监督。

经营层面，Fidelix 业绩已出现改善。据披露，Fidelix 自 2025 年第四季度实现扭亏为盈后，经营态势持续向好。根据 Fidelix 披露的 2026 年第三季度报告，2026 年前三季度其实现营业收入 1394.42 亿韩元，较上年同期增长 294.25%；实现净利润 470.46 亿韩元，同比实现扭亏为盈。目前公司及 Fidelix 生产经营活动均正常开展。

东芯股份称，公司董事会及管理层高度重视本次监管事项，将深刻吸取教训，逐项落实整改措施，进一步完善母子公司权责边界与长效管控机制，并严格按照监管要求在规定期限内提交整改报告。本次行政监管措施不会影响公司正常生产经营；公司将持续跟进相关事项进展，及时履行信息披露义务。