7 月 31 日晚，交大昂立（600530，股价 4.99 元，市值 38.67 亿元）披露，公司于当日收到中国证监会上海监管局（下简称上海证监局）下发的《行政处罚事先告知书》。

经查，公司 2023 年会计差错更正公告及 2024 年年度报告均存在虚假记载，上海证监局拟对公司责令改正、给予警告并处以 400 万元罚款。

根据相关规定，公司股票将被实施其他风险警示，但未触及重大违法类强制退市情形。

2023 年补计信用减值损失 2350 万元，次年将 2350 万元冲回

交大昂立是中国保健食品行业首家上市企业，目前主要业务是保健品、保健食品和保健品原料的研发、生产、销售。

根据《行政处罚事先告知书》，交大昂立涉嫌违法的事实主要围绕上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（下简称昂立小贷，是交大昂立及其子公司合计持股 50% 的联营企业）、全资孙公司上海昂立久鼎典当有限公司（下简称久鼎典当）展开。

2013 年 8 月至 2016 年 1 月，昂立小贷向上海兴浦服装有限公司（下简称兴浦服装）等相关主体发放抵押贷款 6200 万元。2015 年 1 月和 5 月，久鼎典当与昂立小贷签订《合作协议》，约定在昂立小贷承担贷款风险的基础上，久鼎典当向兴浦服装发放当金 4700 万元用于偿还昂立小贷。截至 2021 年末，交大昂立就前述当金计提减值比例为 50%，计提减值金额为 2350 万元。

2023 年 8 月 31 日，交大昂立发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对久鼎典当补提 2021 年度当金减值准备，对公司 2021 年度财务报表因兴浦服装当金事项调增信用减值损失 2350 万元。

然而，上海证监局查明，前述差错更正的会计依据不足，涉嫌虚减 2021 年度利润总额 2350 万元，占更正后 2021 年年报披露利润总额的 213.52%，导致 2023 年会计差错更正公告存在虚假记载。

在 2023 年 9 月和 10 月，昂立小贷基于《合作协议》合计划转 4000 万元至久鼎典当。因未确认债权债务关系且存在不确定事项，久鼎典当将该笔款项暂挂 " 其他应付款 "。2024 年末，债权债务关系确认且不确定事项消除，公司进行相应会计处理，将前期补充计提的 2350 万元减值损失冲回，涉嫌虚增利润总额 2350 万元，占 2024 年年报披露利润总额的 60.26%，导致公司 2024 年年报存在虚假记载。

公司拟被罚 400 万元，两任董事长拟被罚合计 300 万元

上海证监局认定，交大昂立上述行为涉嫌违反证券法相关规定。根据当事人涉嫌违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，上海证监局拟作出以下处罚决定：对交大昂立责令改正，给予警告，并处以 400 万元罚款。

在个人责任层面，两任董事长均未能幸免。

《行政处罚事先告知书》显示，嵇霖作为时任董事长、代行董事会秘书职责，后任董事、总裁兼财务负责人，是直接负责的主管人员，拟被给予警告并处以 200 万元罚款。嵇敏作为时任董事长，也是直接负责的主管人员，拟被给予警告并处以 100 万元罚款。曹毅为时任董事、财务负责人，被给予警告并处以 100 万元罚款。

因上述事项，交大昂立股票将被实施其他风险警示，但未触及重大违法类强制退市情形。公司股票将于 8 月 3 日停牌 1 天，8 月 4 日起实施其他风险警示。

依据规定，交大昂立方面享有陈述、申辩和要求听证的权利，其提出的事实、理由和证据，经上海证监局复核成立的，将予以采纳。