光库科技公告称，本次重大资产重组方案较前次预案有所调整，原交易对方沙淑丽因自身原因退出，标的资产从安捷讯 100% 股份调整为安捷讯 99.97% 股份，该调整不构成对本次重组方案的重大调整。根据公司与业绩承诺方签订的《业绩补偿协议》及补充协议，业绩承诺期为 2026 年度及 2027 年度，业绩承诺方承诺标的公司在业绩承诺期内累计实现符合约定核算标准的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润不低于 3.41 亿元，协议设置梯度业绩补偿规则，在标的公司累计实现净利润不低于承诺数 80% 和低于 80% 两种情形下分别适用不同的补偿计算方式，同时配套减值测试补偿安排，补偿方式优先以现金支付，不足部分依次以本次交易取得的股份、可转换公司债券清偿。此外方案设置超额业绩奖励，若标的公司业绩承诺期内累计实现净利润超出 3.41 亿元，超出部分的 40% 将作为对标的公司高级管理人员及核心骨干的奖励，且奖励总额不超过本次交易作价 163950.80 万元的 20%，符合相关监管规定。公司提示本次交易存在即期回报摊薄、评估增值较高导致的大额商誉减值、业绩承诺不及预期、收购整合、募集配套资金实施不及预期等多项风险，本次交易尚需履行后续相关审批程序，公司将按照相关法规要求及时、准确披露本次交易的后续进展，提醒广大投资者注意投资风险。

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作者：公告君